Калькулятор НДФЛ считает налог на доходы физических лиц по прогрессивной шкале 2026 года или по фиксированной ставке. Введите доход до налога или сумму, которую нужно получить на руки, – калькулятор покажет НДФЛ, доход до и после налога и среднюю ставку.
Ставки НДФЛ в 2026 году
| Годовой доход | Ставка НДФЛ |
|---|---|
| до 2,4 млн ₽ | 13 % |
| от 2,4 до 5 млн ₽ | 15 % |
| от 5 до 20 млн ₽ | 18 % |
| от 20 до 50 млн ₽ | 20 % |
| свыше 50 млн ₽ | 22 % |
Повышенная ставка действует не на весь доход, а только на часть сверх порога. Шкала применяется к доходу налогового резидента за год нарастающим итогом; для нерезидентов ставка – 30 %.
Как рассчитать НДФЛ
При зарплате 50 000 ₽ в месяц годовой доход – 600 000 ₽, это меньше 2,4 млн, поэтому НДФЛ – 13 %: 6 500 ₽ в месяц, на руки 43 500 ₽. При годовом доходе 3 млн ₽ налог считают по частям:
Средняя ставка в этом случае – 13,4 %, а не 15 %.
Как посчитать доход до налога от суммы на руки
При ставке 13 % разделите сумму на руки на 0,87: чтобы работник получил 100 000 ₽, начислить нужно ₽, НДФЛ – 14 942,53 ₽. Для прогрессивной шкалы калькулятор подбирает доход до налога сам.
Налоговые вычеты по НДФЛ
- на детей – 1 400 ₽ в месяц на первого ребенка, 2 800 ₽ на второго, 6 000 ₽ на третьего и каждого следующего, пока доход с начала года не превысит 450 000 ₽;
- социальные – на лечение, обучение, спорт и страхование, до 150 000 ₽ расходов в год;
- имущественные – до 2 млн ₽ на покупку жилья и до 3 млн ₽ на проценты по ипотеке.
Вычет уменьшает доход, с которого берут налог: вычет на ребенка 1 400 ₽ экономит 182 ₽ НДФЛ в месяц.
Таблица НДФЛ по годовому доходу
| Доход за год, ₽ | НДФЛ, ₽ | На руки, ₽ | Средняя ставка |
|---|---|---|---|
| 600 000 | 78 000 | 522 000 | 13 % |
| 1 200 000 | 156 000 | 1 044 000 | 13 % |
| 2 400 000 | 312 000 | 2 088 000 | 13 % |
| 3 000 000 | 402 000 | 2 598 000 | 13,4 % |
| 5 000 000 | 702 000 | 4 298 000 | 14,04 % |
| 6 000 000 | 882 000 | 5 118 000 | 14,7 % |
| 10 000 000 | 1 602 000 | 8 398 000 | 16,02 % |
| 30 000 000 | 5 402 000 | 24 598 000 | 18,01 % |
Без учета вычетов, для налогового резидента.
Вопросы о расчете НДФЛ
Как рассчитать НДФЛ с зарплаты?
Умножьте зарплату за вычетом вычетов на ставку. При доходе до 2,4 млн ₽ в год ставка 13 %: с зарплаты 50 000 ₽ НДФЛ – 6 500 ₽, на руки 43 500 ₽.
Какие ставки НДФЛ в 2026 году?
13 % – до 2,4 млн ₽ в год, 15 % – от 2,4 до 5 млн, 18 % – от 5 до 20 млн, 20 % – от 20 до 50 млн, 22 % – свыше 50 млн. Повышенная ставка применяется только к части дохода сверх порога.
Как посчитать зарплату до вычета НДФЛ?
При ставке 13 % разделите сумму на руки на 0,87. Чтобы получить 100 000 ₽, начислить нужно 114 942,53 ₽.
Какие вычеты по НДФЛ на детей в 2026 году?
1 400 ₽ на первого ребенка, 2 800 ₽ на второго, 6 000 ₽ на третьего и следующих – пока доход с начала года не превысит 450 000 ₽.
Облагается ли по 15 % весь доход, если он больше 2,4 млн ₽?
Нет. По 15 % облагается только часть дохода сверх 2,4 млн ₽. С дохода 3 млн ₽ налог – 402 000 ₽, средняя ставка 13,4 %.
Какой НДФЛ для нерезидентов?
30 % с доходов от источников в России, вычеты нерезидентам не положены.