Калькулятор НДС онлайн

Выделите сумму НДС из цены или рассчитайте, какой налог нужно прибавить

Выделить НДС

Расчет выделения НДС 20%:

Без налога:0,00 ₽
С налогом:0,00 ₽
НДС:0,00 ₽

очистить все поля

Начислить НДС

Расчет начисления НДС 20%:

Без налога:0,00 ₽
Налог:0,00 ₽
Итого:0,00 ₽

очистить все поля

Налог на добавленную стоимость (НДС) является одним из ключевых элементов налоговой системы, который взимается на каждом этапе производства и реализации товаров и услуг. Он обеспечивает значительную часть доходов государственного бюджета и играет важную роль в экономической системе.

Определение НДС

НДС — это косвенный налог. Исчисление производится продавцом при реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) покупателю.

Формула расчета НДС

Формула для расчета НДС выглядит следующим образом:

\text{НДС} = \text{Налоговая база} \times \frac{\text{Ставка НДС}}{100}

Пример расчета НДС:

Допустим, компания реализует товар на сумму 200,000 рублей по ставке НДС 20%. Тогда НДС будет рассчитан как:

\text{НДС} = 200,000 \times \frac{20}{100} = 40,000 \text{ рублей}

Выделение НДС

Выделение НДС — это процесс определения суммы налога, включенной в цену товара или услуги. Когда цена известна с учетом НДС, для выделения суммы налога используется следующая формула:

\text{Сумма НДС} = \frac{\text{Цена с НДС} \times \text{Ставка НДС}}{100 + \text{Ставка НДС}}

Пример расчета выделения НДС:

Если цена товара с НДС составляет 120 рублей, а ставка НДС 20%, то:

\text{Сумма НДС} = \frac{120 \times 20}{100 + 20} = \frac{2400}{120} = 20 \text{ рублей}

Начисление НДС

Начисление НДС — это процесс добавления налога к цене товара или услуги для определения его полной стоимости. Формула для начисления НДС:

\text{Цена с НДС} = \text{Цена без НДС} \times \left(1 + \frac{\text{Ставка НДС}}{100}\right)

Пример расчета начисления НДС:

Если цена товара без НДС составляет 100 рублей, а ставка НДС 20%, то:

\text{Цена с НДС} = 100 \times \left(1 + \frac{20}{100}\right) = 100 \times 1.2 = 120 \text{рублей}

Кто платит НДС

НДС оплачивают все компании, зарегистрированные в качестве плательщиков НДС. Это обычно включает предприятия, чей годовой оборот превышает установленный порог, а также компании, которые добровольно зарегистрировались в качестве плательщиков НДС. Непосредственно налог уплачивается конечными потребителями, но администрируется и передается в бюджет компаниями.

Важно отметить, что организации и индивидуальные предприниматели на специальных налоговых режимах (УСН, ЕСХН, ПСН) могут быть освобождены от уплаты НДС при соблюдении определенных условий.

Налоговая база

Налоговая база для НДС определяется как стоимость реализованных товаров (работ, услуг) без включения НДС. Для расчета налоговой базы учитываются все полученные доходы от реализации, включая авансы и предоплату.

Ставки налога

В России действуют следующие ставки НДС:

20% — основная ставка, применяемая к большинству товаров и услуг.
10% — пониженная ставка, применяемая к социально значимым товарам, таким как продукты питания (например, хлеб, молоко), медицинские товары и детские товары.
0% — для экспорта и некоторых других операций

НДС играет ключевую роль в налоговой системе России, обеспечивая значительные поступления в бюджет и влияя на экономическую активность. Правильный расчет и своевременная уплата НДС важны для соблюдения налогового законодательства и поддержания финансовой стабильности компании. Понимание механизмов начисления и уплаты НДС помогает компаниям эффективно управлять своими налоговыми обязательствами и минимизировать риски налоговых проверок.